העברה בין-דורית חכמה: איך תוריש את ההון שלך בלי לשלם מס מיותר?

העברה בין-דורית חכמה: איך תוריש את ההון שלך בלי לשלם מס מיותר?

אחד המשפטים היפים שאני שומע מלקוחות בני הגיל השלישי הוא:
"אני רוצה לתת ביד חמה, לא ביד קרה"
כלומר – להעביר כסף לילדים כבר היום, מתוך נדיבות ורצון לעזור בזמן אמת.

אבל מה שפועל מהלב – לא תמיד נכון מהכיס.
העברת כספים לילדים בחיים עלולה לייצר תשלומי מס כבדים ולמחוק חלק מהחיסכון שנצבר בעמל רב.

החדשות הטובות? יש דרך אחרת.
באמצעות כלים פיננסיים מתקדמים, ניתן להוריש סכומים גדולים בצורה חכמה – ולחסוך מסים של עשרות ואף מאות אלפי שקלים.

📊 נתחיל מהבסיס: איפה נמצא רוב ההון בגיל השלישי?

לאחר גיל 60, רוב החוסכים בישראל מגיעים לשיא הצבירה הכלכלית:

• קרנות פנסיה

• ביטוחי מנהלים

• מענקי פרישה

• חיסכון אישי

• קופות גמל

• פוליסות חיסכון

• ירושות שהתקבלו לאחרונה

במילים אחרות – מדובר על סכומים מצטברים של מאות אלפי שקלים, ולעיתים גם מיליונים.

השאלה היא:
❓ איך נוודא שהכסף הזה יועבר לילדים או נכדים בצורה שתמזער את תשלומי המס?
❓ איך מתכננים נכון העברה בין-דורית?

🧾 כמה מס אנחנו עלולים לשלם?

בישראל, מס רווחי הון על השקעות עומד על 25% מהרווח הריאלי (אחרי ניכוי מדד).
למשל – אם השקעתם 1 מיליון ש"ח והרווחתם 200,000 ש"ח – תשלמו 50,000 ש"ח מס.

אבל יש דרכים חוקיות ויצירתיות לעקוף את המס הזה – על ידי שימוש נכון במוצרים כמו תיקון 190, סעיף 125ד’, קרנות השתלמות ופוליסות חיסכון.

1️⃣ תיקון 190: הדרך החכמה להוריש בלי מס

תיקון 190, שנכנס לתוקף בשנת 2012, מאפשר לכל אדם מעל גיל 60, שמקבל קצבה פנסיונית (של לפחות 5,000 ש"ח בחודש נכון ל־2024), להפקיד כספים לקופת גמל ולהוריש אותם פטורים ממס.

איך זה עובד?

כשמפקידים לקופת גמל לפי תיקון 190, הכסף מחולק לשני רבדים:

✅ רובד ראשון – "קצבה מזכה":

• עד סכום של 38,412 ש"ח (נכון ל־2024)

• מועבר למוטבים בפטור מלא ממס הכנסה ומס רווח הון לאחר פטירה

• דרך מושלמת להעברה בין-דורית פטורה ממס

✅ רובד שני – "קצבה מוכרת":

• כל יתרת ההפקדה שמעבר לרובד הראשון

• ניתן למשוך בכל עת כהון נזיל

• כפוף למס רווח הון מופחת של 15% בלבד – לעומת 25% בהשקעות רגילות

📌 המשמעות: החוסך שומר על נזילות, הילדים נהנים מהעברה פטורה ממס, והכול במסגרת חוקית.

2️⃣ פוליסת חיסכון + סעיף 125ד׳: בונוס מס לגיל השלישי

פוליסות חיסכון נולדו ב־2008 כהאלטרנטיבה החוקית לקופות גמל ישנות שנחסמו להפקדות.

לילידי 1948 ומטה – יש כאן הטבת מס מיוחדת:

סעיף 125ד’ לפקודת מס הכנסה:

• פטור ממס רווח הון של עד 13,000 ש"ח בשנה ליחיד

• ועד 16,000 ש"ח בשנה לזוג נשוי ששניהם נולדו לפני 1948

📌 המשמעות: ניתן לנהל תיק השקעות במסגרת פוליסת חיסכון, ולקבל הטבות מס נדירות שלא קיימות באפיקים אחרים.

3️⃣ קרן השתלמות – הנשק הסודי של ההורשה הפטורה

לא הרבה יודעים – אבל קרן השתלמות שנותרה על שמכם לאחר פטירה נשארת פטורה ממס רווח הון.

✔ לא נדרש תשלום מס, כל עוד הכסף נשאר בקרן
✔ אין שעון שסופר מס כמו בקופות גמל או פוליסות
✔ כל עוד המוטבים לא מושכים את הכסף – הקרן ממשיכה לצבור רווחים פטורים ממס

מדובר בחריגה ייחודית בחוק – שלא ברור מתי תיסגר – ולכן חשוב להבין את הפוטנציאל.

השוואה: איך נראית העברה בין דורית רגילה מול תכנון נכון

סיכום: רוצים להעביר לילדים? אל תעשו את זה לפני שתתייעצו

המוטיבציה לעזור לילדים בזמן אמת היא מבורכת – אבל בלי תכנון מס נכון, אתם עלולים לאבד מאות אלפי שקלים לפקיד השומה.

✅ תיקון 190
✅ סעיף 125ד'
✅ קרנות השתלמות
✅ פוליסות חיסכון מתוכננות
✅ הורשה מושכלת דרך מוצרים מנוהלים

כל אלה מאפשרים לכם להעביר את ההון המשפחתי לדור הבא – בצורה חוקית, נזילה, ומקסימלית מבחינת הטבות המס.

📌 לפני כל העברה כספית – קבעו פגישה עם מתכנן פיננסי שמבין מיסוי, פנסיה ופרישה.
📌 רוצה לוודא שאתה מקבל את ההחלטה הנכונה? הנכון לך? אתם מוזמנים אליי
לייעוץ אישי.
זה יכול להיות ההבדל בין "מתנה יקרה" ל"מתנה ששרדה את המס".